審計結(jié)果公告時間提前
今年，市審計局根據(jù)新通過的《北京市審計條例》相關(guān)條款，將公告的時間調(diào)整到了8月份，基本與市人大聽取并審議審計工作報告的時間同步。
日前，北京市審計局公布了北京32家市級部門和單位2011年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計結(jié)果，這是北京第二次向社會公告市級部門和單位預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果。
與去年相比，今年公告的內(nèi)容更加全面，重點(diǎn)更加突出。公告內(nèi)容包括4個方面：一是基本情況；二是審計查出的主要問題；三是審計處理情況和建議；四是審計查出問題的初步整改情況。總體看，審計更加注重客觀評價各部門履行預(yù)算管理職能的情況，更加注重客觀反映預(yù)算管理和資金績效方面的問題，以及財政管理和政策落實(shí)執(zhí)行不到位的問題，更加注重客觀指出針對性強(qiáng)、可操作的審計意見和建議，并且更加注重及時反映各有關(guān)部門、單位的階段性整改情況。
審計結(jié)果摘要
市國土局 10個土地項(xiàng)目違規(guī)招標(biāo)
北京市國土局部分土地開發(fā)整理項(xiàng)目支出未嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序，其中：
5個項(xiàng)目未履行抽取評標(biāo)專家和招投標(biāo)備案程序；
4個項(xiàng)目的勘測、設(shè)計等支出金額已達(dá)到規(guī)定的招投標(biāo)限額未進(jìn)行招標(biāo)；
1個項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)，在選定施工單位過程中將公開招標(biāo)改為邀請招標(biāo)。
因項(xiàng)目驗(yàn)收工作滯后及與農(nóng)業(yè)部門工作缺乏有效銜接，市國土局"土地開發(fā)整理與都市型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及綜合開發(fā)疊合項(xiàng)目"2010年和2011年預(yù)算資金4154萬元在區(qū)縣分局滯留，影響資金使用效率。
【整改】針對代編下屬單位預(yù)算問題，已專門出臺辦法嚴(yán)格加以控制；針對項(xiàng)目招投標(biāo)問題，已要求財政入圍招標(biāo)代理公司集中招標(biāo)；已將耕地開墾費(fèi)和租金收入上繳市財政部門，正加緊補(bǔ)辦固定資產(chǎn)出租有關(guān)審批手續(xù)。
市交通委 國貿(mào)橋下改造改而未用
市交通委本級、密云縣公路分局、項(xiàng)目中心分別在治超經(jīng)費(fèi)、公路生態(tài)綠化工程、疏堵工程項(xiàng)目中提前支付合同款或未按規(guī)定扣留工程質(zhì)量保證金共計895萬元。
閔莊站等3個公交港灣建成后，公交車站未及時移至公交港灣，未能達(dá)到疏堵效果；國貿(mào)橋下中心島改造完成后至今未投入使用；梆子井站等3個微循環(huán)項(xiàng)目，新鋪人行道磚后，又被其他部門重新挖開。
【整改】針對使用不符合規(guī)定發(fā)票入賬的問題，市交通委在審計過程中，已積極進(jìn)行了整改，更換了發(fā)票。經(jīng)與有關(guān)部門積極協(xié)調(diào)，閔莊公交車站已移至公交港灣。其他問題正在整改中。
市廣電局 機(jī)頂盒多補(bǔ)貼1.92億
市廣電局按投資估算申報采購130萬臺高清機(jī)頂盒財政補(bǔ)貼預(yù)算5.46億元，實(shí)際支出為3.54億元，造成2011年市財政多補(bǔ)貼資金1.92億元。
"北京國際電影季專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)"等3個項(xiàng)目預(yù)算6482萬元，僅列出委托業(yè)務(wù)費(fèi)，無明細(xì)安排。
市廣電局未將上級主管部門返還的國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金編入本單位預(yù)、決算，而是單獨(dú)核算、專戶存放。該賬戶2011年初結(jié)余2276萬元，本年收入832萬元，支出1614萬元，年末結(jié)余1494萬元。
2011年，市廣電局承辦的"農(nóng)村電影放映工程"和"北京國際電影季"項(xiàng)目采購合同總價分別為2549萬元、3034萬元，均未履行政府采購招投標(biāo)程序。
【整改】有些問題已經(jīng)得以糾正。針對高清機(jī)頂盒資金結(jié)余問題，市廣電局已多次與有關(guān)單位溝通，并將資金使用及結(jié)余情況向市政府做了專題匯報；針對"北京國際電影季"項(xiàng)目預(yù)算編制不細(xì)化、沒有履行政府采購招標(biāo)程序問題，市廣電局已多次召開專題會，研究做好第三屆電影節(jié)預(yù)算編制和招標(biāo)相關(guān)工作。其他問題正在整改中。
市安監(jiān)局 公車購置違規(guī)列入機(jī)動經(jīng)費(fèi)
市安全監(jiān)管局未按財政部門批復(fù)的要求將2011年購置的價值53萬元的車輛計入"專用設(shè)備購置及維護(hù)"項(xiàng)目，而在機(jī)動經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目中列支。
此外，所屬工傷及職業(yè)危害預(yù)防中心"特種作業(yè)人員操作證（IC卡）證件印制"項(xiàng)目未進(jìn)行公開招投標(biāo)，涉及資金240萬元。
市安全監(jiān)管局未按規(guī)定對有關(guān)區(qū)縣獎勵和專項(xiàng)撥款實(shí)行轉(zhuǎn)移支付，涉及資金339萬元。
所屬預(yù)防中心未按《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理規(guī)定》的要求收取特種作業(yè)證復(fù)審考試費(fèi)，多收取131萬元。
【整改】針對購買服務(wù)未按規(guī)定公開招標(biāo)的問題，所屬預(yù)防中心已在2012年特種作業(yè)人員操作證（IC）卡印制項(xiàng)目采購中予以糾正，實(shí)行了政府采購公開招標(biāo)；針對多收取特種作業(yè)證復(fù)審考試費(fèi)的問題，市安全監(jiān)管局自2012年7月1日起，已按照國家安監(jiān)總局的要求，對特種作業(yè)操作證復(fù)審時限做了調(diào)整。
市商務(wù)委 27企業(yè)違規(guī)獲資金3600萬
獲得市商務(wù)委中小企業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金補(bǔ)助的121家單位中，有27家單位不符合中小企業(yè)扶持對象的條件，獲得專項(xiàng)補(bǔ)助資金共計3629萬元。
2011年，市級財政預(yù)備費(fèi)安排中小批發(fā)企業(yè)貸款貼息和二手車外銷抽獎活動2個項(xiàng)目預(yù)算3987萬元，由于測算和宣傳工作準(zhǔn)備不足，資金全部結(jié)余。
所屬流通中心在城鄉(xiāng)市場監(jiān)測項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支13萬元購置筆記本電腦16臺，配發(fā)給16個區(qū)縣商務(wù)委用于市場監(jiān)測。截至審計日，16臺筆記本電腦未記入固定資產(chǎn)，也未辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。
【整改】將動用機(jī)動經(jīng)費(fèi)情況向市財政局履行了報備手續(xù)；在2012年第一批商業(yè)流通發(fā)展項(xiàng)目申報工作通知中明確了中小企業(yè)專項(xiàng)資金支持的范圍；責(zé)令流通中心對16臺筆記本電腦進(jìn)行資產(chǎn)補(bǔ)登記、辦理入賬和資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，并加強(qiáng)管理。其他問題正在整改當(dāng)中。
農(nóng)研中心 1300村莊觸摸屏點(diǎn)擊率低
2011年，市農(nóng)研中心在19個項(xiàng)目中列支與項(xiàng)目無關(guān)的辦公耗材等支出107萬元；市農(nóng)研中心在30個項(xiàng)目中調(diào)劑使用應(yīng)在其他60個項(xiàng)目列支的差旅費(fèi)、考察費(fèi)等支出共計135萬元。
2011年，超范圍使用機(jī)動經(jīng)費(fèi)256萬元用于臨時工工資獎金、課題費(fèi)等支出，且未履行備案手續(xù)。自2006年起，先后分六批為全市1302個村安裝電腦觸摸屏，累計投資2008萬元。此次抽查發(fā)現(xiàn)，存在部分設(shè)備損壞、內(nèi)容更新不及時和點(diǎn)擊率低等問題。
【整改】市農(nóng)研中心及時采取整改措施。目前，新制定了《加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算資金使用與監(jiān)督管理辦法》等11項(xiàng)規(guī)章制度，對《市農(nóng)研中心財務(wù)管理辦法》進(jìn)行了修訂。其他問題正在整改中。
4大類主要問題
預(yù)算編制和執(zhí)行不嚴(yán)格。部分單位預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不實(shí)，多申領(lǐng)了財政資金；個別主管部門對大額專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目監(jiān)管審核不嚴(yán)；一些部門違規(guī)改變資金用途等。
部分財政改革措施落實(shí)不到位。有的部門通過虛列支出和以撥代支的方式向本部門或下屬單位的基本賬戶劃轉(zhuǎn)資金；一些部門未履行政府采購和招投標(biāo)程序。
部分資金使用績效不高。主要是部分項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，項(xiàng)目完成后使用效率不高；部分專項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度滯后，造成資金閑置；部分項(xiàng)目存在預(yù)算編報不科學(xué)、論證不嚴(yán)謹(jǐn)、預(yù)算安排明顯高于實(shí)際支出。
一些部門決算編報及財務(wù)核算不規(guī)范。一些部門將收入、支出和結(jié)余資金在往來款項(xiàng)中核算；一些部門未將資產(chǎn)納入決算編報范圍等。
整改情況將跟蹤檢查
市審計局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，目前，絕大部分部門和單位對審計查出問題的整改工作非常重視。有的問題在審計實(shí)施過程中已得到了糾正。有的問題涉及體制機(jī)制和管理制度，有關(guān)部門正在積極研究，進(jìn)一步完善體制機(jī)制和管理制度。此次審計公告主要反映的是各部門的初步整改情況，隨后，市審計局還將對各部門的后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。
據(jù)悉，自去年進(jìn)行審計結(jié)果公告后，各部門和單位接受社會監(jiān)督的意識明顯增強(qiáng)，市屬各部門也更加重視自身存在的問題以及整改工作，進(jìn)一步規(guī)范了內(nèi)部管理，提升了預(yù)算管理水平，審計結(jié)果公告取得了較為積極的效果。
